Cum sunt impactate firmele active în România de listele ţărilor riscante

Au fost actualizate listele cu țările riscante din punct de vedere, astfel:

al spălării banilor
- în zona „gri”, a jurisdicțiilor aflate sub monitorizare,
  - a intrat Emiratele Arabe Unite şi a ieșit Zimbabwe;
  - ţările sunt
    - în proces de rezolvare a deficienţelor strategice;
    - continuă revizuire a progresului şi identificarea de noi riscuri;
    - Albania, Barbados, Burkina Faso, Cambodgia, Emiratele Arabe Unite, Filipine, Insulele Cayman, Haiti, Jamaica, Iordania, Mali, Malta, Maroc, Myanmar, Nicaragua, Pakistan, Panama, Senegal, Sudanul de Sud, Syria, Turcia, Uganda, Yemen.
- pe lista „neagră”: Coreea de Nord, Iran;
a necooperării fiscale
- în zona „gri”
  - au intrat: Bahamas, Belize, Bermuda, Israel, Montserrat, Rusia, Tunisia, Insulele Turks și Caicos, Insulele Virgine Britanice și Vietnam;
  - figurau deja: Anguilla, Barbados, Botswana, Costa Rica, Dominica, Hong Kong, Iordania, Jamaica, Macedonia de Nord, Malaezia, Qatar, Seychelles, Thailanda, Turcia, Uruguay.
- pe lista „neagră”:
  - Samoa Americană, Fiji, Guam, Palau, Panama, Samoa, Trinidad și Tobago, Insulele Virgine Americane, Vanuatu;

Firmele active în România pot fi afectate astfel:

din 2021, cheltuielile din tranzacții cu entități din statele aflate pe lista „neagră” a celor necooperante fiscal devin nedeductibile la impozitul pe profit, dacă nu au scop economic;
trebuie crescută vigilenţa pentru a avea în vedere eventualele treceri din lista gri în lista neagră;
din 2022, se depune declarația anuală privind beneficiarii reali de către firmele care au în acționariat entități stabilite în jurisdicții din lista „neagră” a statelor necooperante fiscal și/sau în jurisdicții din oricare parte a listei statelor riscante din punct de vedere al spălării banilor;
doar lista „neagră” a statelor necooperante fiscal va fi luată în calcul la stabilirea rezultatului fiscal la impozit pe profit;
la depunerea declarației anuale privind beneficiarii reali se va lua în calcul atât lista „neagră”, cât și lista „gri” a statelor cu risc de spălare a banilor.

Llistele de țări riscante sunt publicate si pot fi verificate în timp real pe site-ul Oficiului Național pentru Prevenirea și Combaterea Spălării Banilor.

Aceste liste sunt menite să: